○ 지표설명

• [지표 설명]

   

  ■ 지표개념

   

  ㅇ 지방공기업 재무 개념 : 지방공기업 결산자료에 명시된 자산, 부채, 자본 현황을 의미함

   

  ㅇ 지방공기업의 특징

   - 사업영역 : 주민의 복리증진을 위한 공익사업으로서 수익성이 있는 사업

   - 경영원칙 : 공익성과 수익성의 조화, 독립채산원칙

   - 예산회계 : 기업회계기준 적용

   - 재원조달 : 수익자부담원칙

   

  ■ 의의 및 활용도

   

  ㅇ 지방공기업 자산, 부채, 자본현황을 통해 재무 건전성과 경영 성과를 파악할 수 있음

   

  ■ 수치해석방법

   

  ㅇ 규모 : 연도말 기준으로 한 결산에 의한 수치임

   

○ 지표해석

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  ■ 수치증감 및 변동요인 분석

   

  □ 재무 현황 : 부채 54.4조원(부채비율 34.9%), 당기순손실 △22,209억원

  
    1) (재무상태) 전년대비 재무현황의 변화는 전반적으로 양호함
      - 전년 대비 자산 총액 2.5%, 자본 총액 2.1%, 부채 총액 3.6% 증가에 따라 부채비율 0.5%p 상승
    2) (경영성과) 상‧하수도, 도시철도 등의 당기순손실 증가(△9,418억원)로 전년대비 지방공기업 경영손실 총액이 73.6% 확대

   

  □ 자산규모 :  추이분석

  
    1) 자산 총액은 210.0조원으로 전년도 204.9조원 보다 5.1조원 증가
    2) (직영기업) 자산총액은 112.6조원으로 전년도 110.2조원보다 2.4조원 증가
    3) (공사ㆍ공단) 자산총액은 97.4조원으로 전년도 94.7조원보다 2.7조원(2.8%) 증가
     - 도시개발공사, 기타공사의 자산이 전년대비 각각 2.2조원, 0.6조원 증가
     

  □ 부채규모 : 추이분석

  
    1)  부채는 전년대비 1.9조원 소폭(3.6%) 증가
       - 부채 총액은 54.4조원으로 전년도 52.5조원에 비해 1.9조원(3.6%) 증가, 부채비율은 34.9%로 전년(34.4%)대비

         0.5%p 소폭 증가
       - 직영기업, 공단은 부채가 각각 전년대비 10.6%, 8.9% 감소하였으나, 공사는 6.2% 증가

    2) (상수도) 상수도 부채는 5,687억원으로 전년대비 0.5% 증가(26억원)
       - 금융부채는 지역개발기금, 유동성장기부채 등의 감소로 전년대비 367억원 감소
         비금융부채는 선수수익, 선수금 등의 증가로 전년대비 393억원 증가      
    3) (하수도) 하수도 부채는 51,201억원으로 전년대비 8.8% 감소(△4,920억원)
       - 금융부채는 유동성장기부채, 단기차입금, 지방채 등의 감소로 746억원 감소,
         비금융부채는 미지급금, 미지급비용 등의 감소로 4,174억원 감소

    4) (공영개발) 공영개발 부채는 12,704억원으로 전년대비 20.7% 감소(3,323억원)
       - 금융부채는 장기차입금 등의 상환으로 전년대비 1,872억원 감소,
         비금융부채는 선수수익, 매입채무 감소 등으로 전년대비 1,451억원 감소

    5) (지방공사, 지방공단) 지방공사와 지방공단의 총부채는 47.4조원으로 전년도 44.7조원 보다 2.7조원(6.1%) 증가
       - 기타공사, 지방공단은 전년대비 각각 6.0%, 8.9% 감소하였으나, 도시철도공사, 도시개발공사는

         전년대비 각각 30.7%, 2.7% 증가
       - 금융부채는 전년대비 2.4%(4,744억원) 증가, 비금융부채는 9.0% (22,420억원) 증가

       (1) (도시철도공사) 부채는 전년도 보다 1.9조원 증가한 8.3조원이며, 자산은 0.1조원, 자본은 2.1조원 감소,

            부채비율은 전년대비 12.5%p 증가
        - 금융부채(4.6조원)의 경우 사채 발행, 및 단기차입금 및 유동성장기부채 등이 주요 증가요인임
        - 비금융부채(3.7조원)는 퇴직급여충당금, 미지급금, 예수금 등이 주요 증가요인임

       (2) (도시개발공사) 부채는 36.6조원으로 전년도 보다 0.9조원 증가했으며, 부채비율은 전년대비 4.6%p 감소
        - 부채 총액 36.6조원 중 금융부채는 14.7조원, 비금융부채는 21.9조원이며, 비금융부채 증가(1.4조원)가 부채 증가의 주요인
        - 16개 도시개발공사 중 경기주택도시공사, 부산도시공사, 인천도시공사, 울산개발공사 등 8개 기관의 부채는 감소하였으나,
          서울주택도시공사, 대구도시공사, 경상남도개발공사 등 8개 기관은 부채 증가

       (3) (기타공사) 부채는 전년도 보다 0.1조원 감소한 2.2조원이며, 부채비율은 전년대비 9.8%p 감소한 41.6%임
        - 관광, 시설관리, 유통 및 기타 지방공사의 부채규모는 전년대비 17.0% 증가하고, 기초도시공사의 부채가

          전년대비 25.6% 감소함
   
   □ 경영성과 : 지방공기업의 총 당기순손실 규모는 △22,209억원으로, 전년도 △12,791억원 대비 9,418억원(△73.6%) 확대

  
     1) (상수도) 요금현실화율*이 79.1%에서 74.1%(△5.0%p)로 하락하여, 당기순손실이 전년대비 2,494억원(△129.8%) 확대
     2) (하수도) 요금현실화율*이 48.8%에서 46.1%(△2.7%p)로 다소 하락하여, 당기순손실이 전년대비 3,073억원(25.2%) 확대
     3) (공영개발) 주택분양수익 증가 등에 따라 당기순이익이 전년대비 1,252억원(27.7%) 증가한 5,766억원 발생
     4) (도시철도) 코로나19 영향으로 인한 재택근무 증가 등으로 매출액이 전년대비 6,505억원 감소하였고, 낮은 요금현실화율과
         무임승차손실 지속 등으로 인해 18,235억원의 당기순손실 기록
     5) (도시개발) 당기순이익은 9,169억원으로 전년도 7,451억원에서 1,718억원(23.1%) 증가
     6) (기타공사) 관광, 시설관리, 유통 및 기타 지방공사의 수익증가(482억원↑)로 전체 당기순이익dl 전년대비 증가(708억원↑)

   

  □ 부채 관리 기본방향

  
     1) 부채중점관리 대상 선정기준(현행 유지)
       - 전년도말 결산결과, 부채규모 1천억이상 또는 부채비율 200%이상인 지방공사를 부채중점관리기관으로 지속적 관리
     2) 공사채 발행 기준(부채비율)의 합리적 조정
       - 공사채발행 승인심사시 행안부 부채중점관리기관의 적정 부채관리제 도입(개발공사 300%, 기초공사 200%)에 따른
         기관별 부채비율과 연계하여 사채발행한도를 적용함으로써 지방공사・공단의 재무건전성 강화 및 경영정상화 도모
       - (도시개발) 300%, (도시철도) 100%, 130%(서울교통공사), (기타공사) 200%
        ※ 다만, 수도권 제3기신도시․지분적립형주택 등 공공주택건설사업에 한해, 예외적으로

           (도시개발) 350%, (기타공사) 230%이내에서 발행 가능